22.10.2020

В   У з б е к и с т а н е   с п и с о к   о ф ф ш о р н ы х   з о н   б ы л   д о п о л н е н  

В соответствии с дополнениями к Положению «О порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций» (Приложение к Постановлению №2467 от 12 июня 2013 года) («Положение») были внесены следующие изменения:

  • головной офис и филиалы коммерческих банков отныне будут уведомлять территориальные и межрегиональные налоговые органы о валютных операциях если сумма перевода за рубеж превысит 100 миллионов сум. Следует отметить, что согласно дополнениям к данному Положению, отчеты со стороны коммерческих банков будут подаваться за каждый месяц отдельно до 15 числа месяца;
  • помимо отчетов со стороны филиалов и головного офиса коммерческих банков, территориальные и межрегиональные налоговые органы отныне будут ежемесячно получать сведения по крупным налогоплательщикам и от территориальных управлений таможенных служб, в случае выявления необоснованного завышения импортируемых (или экспортируемых) товаров при таможенном оформлении;
  • в перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зон) добавили еще 12 стран;
  • был внедрен электронный механизм мониторинга за валютными операциями, где в случае нарушения порядка валютных операций субъекту предпринимательства направляется электронный запрос документов, который считается прочтенным по истечению 3 дней после отправки (если направлено заказным письмом по почте, то считается полученным через 5 дней). Если по итогам мониторинга было выявлено совершение правонарушений или легализации преступных доходов связанное с финансированием терроризма или оружия, то налоговый орган направляет материалы в правоохранительные органы либо в Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре.
Регионы
Подпишитесь на нашу новостную рассылку, чтобы всегда располагать актуальной информацией: